烏魯木齊縣2021年財政監(jiān)督檢查

工  作  方  案

2021年烏魯木齊縣財政監(jiān)督檢查工作以深入貫徹中央經(jīng)濟(jì)工作會議和全國財政會議精神為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞國家宏觀調(diào)控重點和財稅體制改革，結(jié)合縣域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和財政預(yù)算資金績效管理的實際，以維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性為著眼點，切實履行好財政部門法定的財政監(jiān)督職責(zé)為己任，對重點行業(yè)的會計信息質(zhì)量開展監(jiān)督檢查。

一、成立組織機(jī)構(gòu)、強(qiáng)化統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)

為進(jìn)一步落實好2021年財政監(jiān)督檢查工作，縣財政局結(jié)合工作實際成立以局主要領(lǐng)導(dǎo)為組長的財政監(jiān)督檢查工作小組，具體負(fù)責(zé)財政監(jiān)督檢查工作的前期準(zhǔn)備、組織協(xié)調(diào)、分步實施、工作推進(jìn)，最終形成檢查報告和會計評估監(jiān)督檢查情況匯總資料。

二、確定檢查對象、明確檢查內(nèi)容

（一）財政監(jiān)督檢查對象的確定仍然按照“雙隨機(jī)、一公開”的監(jiān)管要求進(jìn)行。2021年以重點行業(yè)作為會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查范圍。財政監(jiān)督檢查工作還要與審計等相關(guān)部門溝通銜接，杜絕重復(fù)檢查，形成監(jiān)管合力，實現(xiàn)資源共享。（二）財政監(jiān)督檢查的重點主要是貫徹執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》情況，在日常財務(wù)管理和會計核算過程中執(zhí)行《政府會計準(zhǔn)則》《政府會計制度》情況。

財政監(jiān)督檢查范圍是2020年度會計信息質(zhì)量評估及達(dá)標(biāo)情況，檢查中如發(fā)現(xiàn)重大問題線索可以追溯到以前年度。

檢查內(nèi)容具體包括：

1.會計核算（賬務(wù)處理）、會計管理、會計檔案等會計基礎(chǔ)工作和會計信息質(zhì)量情況。

2.國庫集中收付、銀行賬戶的管理使用情況。

3.政府采購法規(guī)、政策執(zhí)行情況。

4.內(nèi)部控制制度建立與執(zhí)行情況。

5.往來資金清理情況。

三、分步推進(jìn)實施、確保工作落實

2021年每個季度的財政監(jiān)督檢查工作均分為四個階段開展：

第一階段，準(zhǔn)備階段（每個季度第一個月結(jié)束前完成）。制定檢查工作方案、成立檢查組、確定檢查對象、組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)。

第二階段，全面檢查階段（每個季度第二個月20日前完成）。檢查組按照《財政部門監(jiān)督辦法》（中華人民共和國財政部令第69號）、《財政檢查工作辦法》（中華人民共和國財政部令第32號）以及內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定，依法、依規(guī)、依程序開展檢查，編制財政監(jiān)督檢查工作底稿，出具財政監(jiān)督檢查報告。

第三階段，整改落實及回頭看階段（每個季度第三個月15日前完成）。落實監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的違反財經(jīng)紀(jì)律和違反財務(wù)制度的相關(guān)會計事項的整改情況及整改結(jié)果，確保問題整改及時、全面、到位，符合會計信息質(zhì)量的相關(guān)規(guī)定。

第四階段，全面總結(jié)階段（每個季度第三個月底前完成）。依據(jù)檢查結(jié)果撰寫財政監(jiān)督檢查工作報告。同時做好相關(guān)財政監(jiān)督檢查資料的整理歸檔等收尾工作。

具體監(jiān)督檢查單位為：

第一季度：財政局、機(jī)關(guān)事務(wù)管理中心、退役軍人事務(wù)局、應(yīng)急管理局、政府辦、謝家溝片區(qū)管委會；

第二季度：民政局、醫(yī)療保障局、統(tǒng)計局、機(jī)關(guān)工作委員會、團(tuán)委、武裝部、政法委、征收辦、科協(xié)；

第三季度：發(fā)改委、組織部、人社局、勞動監(jiān)察大隊、環(huán)保局、編辦、婦聯(lián)、科技局、宣傳部、司法局、紀(jì)檢委、網(wǎng)信辦、民宗局、統(tǒng)戰(zhàn)部、僑聯(lián)、文體旅游局

第四季度：殘聯(lián)、人大、縣委辦、審計局、自然資源局、史志辦、政協(xié)、工會。

四、工作要求

（一）高度重視，精心組織安排。對檢查人員進(jìn)行以會代訓(xùn)，統(tǒng)一思想認(rèn)識，提高檢查質(zhì)量。

（二）切實履責(zé)，提升檢查成效。檢查組實行組長負(fù)責(zé)制，組長要切實履行職責(zé)，嚴(yán)格按照程序開展財政監(jiān)督檢查工作。檢查工作要求嚴(yán)肅認(rèn)真，以法律法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范為準(zhǔn)繩，力求客觀嚴(yán)謹(jǐn)，真實全面反映情況。檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要做到程序合法、事實清楚、證據(jù)確鑿充分、定性準(zhǔn)確、處理處罰得當(dāng)，按時提交高質(zhì)量的檢查報告。

（三）嚴(yán)守紀(jì)律，規(guī)范行政執(zhí)法。檢查組要依法檢查，嚴(yán)格遵守和執(zhí)行會計評估監(jiān)督檢查工作四項紀(jì)律和八個不準(zhǔn)的要求。財政監(jiān)督科將對檢查組在檢查期間執(zhí)行檢查紀(jì)律情況進(jìn)行回訪，對違反紀(jì)律的，將嚴(yán)肅處理。

（四）認(rèn)真總結(jié)，強(qiáng)化信息報送。將監(jiān)督工作納入財政監(jiān)督信息編報內(nèi)容之一，定期向局黨組和上級財政部門報送工作開展情況。

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           2020年12月15日