根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于開展2020年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》（新財(cái)監(jiān)〔2020〕2號）以及市政府采購和財(cái)政監(jiān)督檢查所《關(guān)于開展2020年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》的安排部署，按照“雙隨機(jī)、一公開”要求，對烏魯木齊縣建設(shè)局和烏魯木齊縣人民法院貫徹執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計(jì)法》以及2019年度會計(jì)信息質(zhì)量評估及達(dá)標(biāo)情況，實(shí)施會計(jì)監(jiān)督檢查。

一、會計(jì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題

（一）烏魯木齊縣人民法院

經(jīng)檢查主要存在以下問題：一是會計(jì)核算科目使用不規(guī)范；二是會計(jì)憑證原始單據(jù)附件不完整；三是政府采購業(yè)務(wù)辦理未嚴(yán)格按照單位內(nèi)控制度執(zhí)行；四是往來賬清理不及時(shí)，其他應(yīng)收應(yīng)付款存在長期掛賬。

（二）烏魯木齊縣建設(shè)局

經(jīng)檢查主要存在以下問題：一是記賬憑證中賬務(wù)處理金額與原始憑證不符；二是應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)科目核算的未計(jì)入；三是會計(jì)憑證原始單據(jù)簽批手續(xù)不全，未嚴(yán)格按照單位內(nèi)控制度執(zhí)行；四是往來賬清理不及時(shí)，應(yīng)收應(yīng)付賬款等往來科目存在長期掛賬。

二、會計(jì)監(jiān)督檢查問題整改情況

（一）針對會計(jì)業(yè)務(wù)核算不規(guī)范、會計(jì)憑證原始單據(jù)附件不完整的問題

對于會計(jì)核算不規(guī)范的要求進(jìn)行調(diào)賬處理，附件不全的及時(shí)補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。同時(shí)要求被檢查單位要加強(qiáng)對業(yè)務(wù)人員崗位培訓(xùn)和相關(guān)知識的學(xué)習(xí)，會計(jì)業(yè)務(wù)核算做到及時(shí)完整、合法合規(guī)、準(zhǔn)確無誤。

（二）對于內(nèi)控制度不健全、執(zhí)行不到位的問題

責(zé)成被檢查單位認(rèn)真修訂和完善內(nèi)部控制制度，做到嚴(yán)格執(zhí)行并切實(shí)落到實(shí)處。修訂的內(nèi)控制度要具有可操作性，一并抓好落實(shí)。

（三）對于往來賬清理不及時(shí)，長期掛賬的問題

要求被檢查單位對往來賬金額大、時(shí)間長的問題要高度重視，安排專人進(jìn)行一次徹底清理，查明真正原因，能處理、該處理的按照規(guī)定及時(shí)處理。

特此公告

聯(lián)系人：楊  偉        聯(lián)系電話：0991-5905539

烏魯木齊縣財(cái)政局

2020年12月29日